Внимание! На сайте Вы можете заполнить декларацию 3-ндфл ОНЛАЙН и подать ее в налоговую ЛИЧНО или ЧЕРЕЗ ИНТЕРНЕТ!
Наш специалист ПРОВЕРИТ Вашу декларацию, Вы можете быть уверены в ее правильности и успешной подаче!
3-ндфл | Заполнить декларацию 3-ндфл быстро и правильно!
Онлайн-сервис
по автоматическому заполнению
налоговой декларации 3-НДФЛ
за 2017, 2016 и 2015 годы
пн.-пт.: 10:00 – 18:00 (мск)
(8332)
26-60-03
Моя декларация

                              Забыли пароль?

Налоговые вычеты

Налоговые вычеты по НДФЛ

Налоговые вычеты

Что такое налоговые вычеты? Зачем придумали этот термин и что он означает? Почему иногда «налоговые вычеты» называют также «возвратом налога»? Чем эти термины отличаются между собой?

Ниже мы постараемся максимально доступным и понятным языком ответить на эти вопросы.

Чтобы наверняка все было понятно, лучше начать чуть-чуть издалека, а именно с того, что большинство из нас работает и получает заработную плату.

Мы получаем заработную плату, с которой наш работодатель уже удержал налог на доходы физических лиц (ндфл). Например, если Вы «на руки» получаете 25 000 рублей в месяц, это означает, что фактически Ваши доходы в этой организации равны 25 000 / 87 * 100 = 28 736.

Эту сумму легко проверить: с 28 736 рассчитать 13 % (это ставка налога, который из зарплаты каждого удерживает его работодатель) получится 3 736. Теперь из 28 736 – 3 736 = 25 000 рублей. То есть получилась наша зарплата 25 000 за минусом налога 3 736, который удержал работодатель и перечислил в бюджет.

Текущее налоговое законодательство нашей страны в определенных случаях разрешает не облагать налогом на доходы нашу заработную плату или иные доходы. То есть в приведенном выше примере получать «на руки» не 25 000 рублей, а все 28 736.

Здесь и появляется термин «налоговые вычеты». Обратите внимание, в самом термине есть слово «вычет» - то есть уменьшение какого – то нашего дохода на определенную сумму, которую можно не облагать ндфл.

Другими словами, при наступлении определенных «обстоятельств» разрешается не исчислять и не удерживать ндфл в бюджет с зарплаты работника или при получении работником определенных доходов – рассчитать сумму налога к уплате не со всей суммы, а только с ее части.

Пример:

работник купил квартиру (построил, за собственные деньги, в ипотеку – не важно). В таком случае, налоговое законодательство разрешает не уплачивать ндфл в бюджет с доходов работника (его зарплаты) до 2 000 000 рублей. То есть государство предоставляет работнику право применить налоговый вычет в сумме стоимости покупки квартиры, но не более 2 млн рублей.

«Применить налоговый вычет» - то есть уменьшить доходы работника на определенную сумму (в нашем примере – до 2 000 000 рублей), с которой разрешается на удерживать налог в бюджет.

Работник, в таком случае, имеет право на получение имущественного налогового вычета у своего работодателя. Выполнив определенные процедуры для реализации этого права, работник будет получать «полную» зарплату, из примера выше – 28 736 в месяц (а не 25 000).

Таким образом, пока не накопится общий доход работника в сумме стоимости покупки квартиры (но не более 2 млн рублей), работодатель не будет удерживать налог.

А как быть в том случае, если работник приобрел квартиру не с начала года, а в середине – или в конце, когда работодатель до этого месяца уже удерживал из з/пл работника ндфл?

Вот здесь и появляется термин «возврат налога».

Возврат налога – это когда налоговая инспекция возвращает налог, который был как бы излишне удержан из доходов работника (ведь работник купил квартиру, имеет право не облагать свои доходы до 2 млн рублей налогом, а работодатель удерживал из зарплаты ндфл и перечислял его в бюджет).

Для того, чтобы вернуть излишне удержанный налог, работнику по окончании года необходимо заполнить налоговую декларацию 3-ндфл. Декларация будет заполняться в том числе и на основании данных из справки 2-ндфл. А в этой справке как раз и есть вся информация – какая зарплата у работника и сколько налога работодатель удержал и перечислил в бюджет.

Таким образом, возврат налога за конкретный год возможен в размере – не более положенного по закону налогового вычета и в сумме не более, чем было удержано налога из з/пл согласно справке 2-ндфл. Напомним, что декларация 3-ндфл, также, как и справка 2-ндфл заполняются за конкретный год.

Следовательно – налоговый вычет – это возможность уменьшить доходы, с которых можно не платить ндфл в бюджет, а если он уплачивался все же – тогда вернуть его, как излишне удержанный (возврат налога).

Выше речь шла об имущественном налоговом вычете, аналогично работают и социальные и стандартные налоговые вычеты.

Единственное отличие между ними – имущественные вычеты при покупке жилой недвижимости не сгорают, а переносятся на следующие годы, вплоть до полного их получения.

Если Вы купили квартиру за 2 млн рублей, Вам положен вычет в полном размере – 2 000 000 рублей, следовательно, Вы имеете право не платить ндфл с доходов на сумму до 2 млн рублей, хоть 10 лет подряд, пока столько не заработаете, либо, если работодатель удерживает ндфл с Вашей зарплаты, тогда, на основании декларации 3-ндфл (подавать из года в год) возвращать все, что он удерживает за конкретный год из налоговой, пока полностью не вернете положенное – в нашем примере это 13 % от 2 млн рублей, то есть 260 000 рулей.

А социальные вычеты не переносятся на следующие годы. Например, у Вас были расходы на обучение – 110 000 рублей. Вы имеете право на вычет в этой сумме, работодатель за год удержал с Вас налога на сумму 7 000 рублей (например, Вы были в декрете и мало работали). Со 110 000 Вам положен возврат 14 300 (то есть 13 %), но фактически Вы вернете только 7 000, остальное не переносится на следующий год, а сгорает (в отличие от имущественных вычетов).

Рассмотрим еще один пример, где также используется термин «налоговый вычет».

При продаже квартиры, которой владели менее 5 лет, Вы должны уплатить ндфл по ставке 13 % в бюджет. В то же время, Вы имеете право уменьшить Ваши доходы:

  • либо на 1 млн рублей – так называемый налоговый вычет, который в настоящее время установлен законодателями;
  • либо на сумму Ваших расходов, когда Вы покупали продаваемое Вами сейчас имущество.

Как видите, здесь речи о возврате налога нет, здесь налоговый вычет просто уменьшает налогооблагаемую базу, то есть доход от продажи. В этом примере Вы сами рассчитаете и уплатите налог в бюджет, в примере выше налог уплачивает за Вас Ваш работодатель, поэтому в большинстве случаев как раз и идет речь о возврате налога.

Таким образом, дадим два определения налоговым вычетам:

  1. это определенная сумма, уменьшающая доходы физлица, с которой разрешается не уплачивать подоходный налог;
  2. это так называемый «возврат налога», то есть возможность вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ в бюджет.

Следовательно, с одной стороны, налоговые вычеты позволяют уменьшить текущую сумму подоходного налога, подлежащего оплате в бюджет; с другой стороны, если налог уже был уплачен, вернуть его часть обратно.

Налоговые вычеты могут получить: 

лица – налоговые резиденты РФ (то есть лица, которые находятся на территории РФ 183 дня и более в течение 12 месяцев подряд), получающие доходы, с которых удерживается НДФЛ по ставке 13 %;

Налоговые вычеты не могут получить: (речь идет о возврате налога)

  • безработные, у которых нет никаких доходов кроме пособия по безработице;
  • пенсионеры и инвалиды, если у них единственный доход - это пенсия, которая не облагается налогами;
  • лица, которые получают пособие по уходу за ребенком (пособие также не облагается подоходным налогом);
  • индивидуальные предприниматели, которые работают на спецрежимах (например, УСН, ЕНВД и т.д.), при этом отсутствуют доходы, которые облагаются по ставке 13 %.

Физлица могут претендовать на получение налоговых вычетов за последние 3 года. Например, в 2017 году можно подать налоговые декларации за 2014, 2015 и 2016 годы.

Как получить налоговый вычет:

Законодательством РФ предлагается 2 способа получения налоговых вычетов:

  1. Через налоговую инспекцию: (это будет возврат налога)
    путем заполнения и подачи налоговых деклараций 3-НДФЛ и приложением всех необходимых документов в налоговую инспекцию за предыдущие три года.
    Максимальный срок рассмотрения и перечисления возврата части налога инспекцией составит 4 месяца.
  2. Через работодателя:
    этот способ подходит для получения следующих вычетов: имущественный вычет на покупку квартиры, все социальные вычеты (за исключением вычетов на благотворительность, на дорогостоящее лечение и на обучение детей), стандартные вычеты.
    Необходимо подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию с приложением подтверждающих документов. В течение 30 дней налоговая инспекция предоставит Уведомление, которое нужно отнести в бухгалтерию своей организации и заполнить еще одно заявление.
    С этого момента, подоходный налог из зарплаты физлица работодателем удерживаться не будет.
    Но если сумма, подлежащая возврату (согласно вычета) окажется больше, чем было выплачено работодателем с момента подачи заявления, тогда, чтобы вернуть остаток, все равно возникнет необходимость в подаче налоговой декларации 3-ндфл в инспекцию в следующем году. 


Налоговые вычеты бывают:

  1. Стандартные налоговые вычеты:
    на себя,
    на ребенка (детей);
  2. Социальные налоговые вычеты:
    на благотворительность,
    на обучение,
    на лечение и приобретение медикаментов, на добровольное личное страхование,
    на негосударственное пенсионное обеспечение, на добровольное пенсионное страхование, на добровольное страхование жизни,
    на расходы на накопительную часть трудовой пенсии;
  3. Инвестиционные налоговые вычеты:
    в размере положительного финансового результата от реализации ценных бумаг, в сумме денежных средств, внесенных на ИИС, в сумме положительного финансового результата по операциям на ИИС;
  4. Имущественные налоговые вычеты:
    при продаже имущества,
    при приобретении недвижимого имущества;
  5. Профессиональные налоговые вычеты.
Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн
или
Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Калькулятор налоговых вычетов
Узнайте больше о налоговых вычетах на обучение, лечение и при покупке квартиры.

А ВЫ УЖЕ ВЕРНУЛИ СВОИ 13 %?

ЗАПОЛНИТЕ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-ндфл ОНЛАЙН,

нАШ СПЕЦИАЛИСТ ЕЕ ПРОВЕРИТ!

онлайн-сервис "умеет" готовить декларации 3-ндфл как для подачи на бумаге, так и через интернет)

ПОДДЕРЖИТЕ НАШ САЙТ НА КОНКУРСЕ!

ДРузья! Mastercard и яндекс.касса организовали конкурс на лучшие интернет–проекты.

если вам нравится наш сайт, наш онлайн-сервис по заполнению 3-ндфл, проголосуйте, пожалуйста, за нас)