Внимание! На сайте Вы можете заполнить декларацию 3-ндфл ОНЛАЙН и подать ее в налоговую ЛИЧНО или ЧЕРЕЗ ИНТЕРНЕТ!
Наш специалист ПРОВЕРИТ Вашу декларацию, Вы можете быть уверены в ее правильности и успешной подаче!
3-ндфл | Заполнить декларацию 3-ндфл быстро и правильно!
Онлайн-сервис
по автоматическому заполнению
налоговой декларации 3-НДФЛ
за 2021, 2020 и 2019 годы
(499)
301-04-37
Моя декларация

                              Забыли пароль?

Сроки уплаты налога и ответственность

Сроки уплаты подоходного налога

Сроки уплаты НДФЛ

Для категории физлиц, получивших доходы, согласно п. 1 ст. 228 НК РФ, срок уплаты НДФЛ составляет - не позднее 15 июля текущего года за предыдущий.
К таким доходам относятся:

Для категории физлиц, получивших доходы, по которым налог не был удержан налоговыми агентами, но сведения о которых были представлены налоговыми агентами согласно п. 5 ст. 226 и п. 14 ст. 226.1, срок уплаты НДФЛ составляет - не позднее 1 декабря текущего года за предыдущий (письмо Минфина России от 19 июля 2018 г. N 03-04-05/50652).

Физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями (или лица, занимающиеся частной практикой), уплачивают авансовые платежи по НДФЛ в следующие сроки:

Период, за который
вносится авансовый   
платеж
Дата, до которой (включительно)
необходимо произвести оплату
Размер авансового
платежа 
Январь - июнь 15 июля  1/2 годовой суммы платежа 
Июль - сентябрь  15 октября  1/4 годовой суммы платежа 
Октябрь - декабрь  15 января следующего года  1/4 годовой суммы платежа 

Авансовые платежи рассчитывает налоговый орган, исходя из представленных налогоплательщиком ранее данных. Это могут быть сведения о предполагаемом доходе (если деятельность физлица началась в текущем году) или сведения о доходах за предыдущий период.

Налоговые агенты уплачивают НДФЛ в следующий срок: исчисленный и удержанный налог у физлица должен быть перечислен в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода.
Исключение: выплата доходов в виде отпускных и пособий по временной нетрудоспособности (в т.ч. пособие по уходу за больным ребенком). В таком случае, удержанный налог перечисляется не позднее последнего числа месяца, в которым были указанные выплаты.

Ответственность

На физических лиц, которые не уплатили подоходный налог или заплатили его не в полном размере, занизив налоговую базу - может быть наложен штраф - 20 % от суммы неуплаты или 40 %, если налоговая база была занижена умышленно.
В то же время, если налог был уплачен, но только с нарушением сроков - штрафа не будет, но могут быть начислены пени.

Также штрафа не будет и в случае, если физлицо, являющееся ИП (или иным лицом, осуществляющим частную практику), не уплатит авансовые платежи в течение года, но пеня, скорее всего, будет начислена налоговым органом.

В случае с налоговыми агентами, за несвоевременное перечисление НДФЛ в бюджет, может быть выставлен штраф в размере 20 % от суммы налога, а также могут быть начислены пени.
В случае не удержания и не перечисления (не полного удержания или не полного перечисления) налога в бюджет, может быть наложен штраф в размере 20 % от суммы налога. Естесственно, это относится только к тем случаям, когда налог можно было удержать (если доходы, например, были выплачены не в натуральной, а в денежной форме). 

 

Ответственность за незаконное предпринимательство

Гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке (ГК РФ Статья 2).

Таким образом, осуществление деятельности по получению прибыли на постоянной основе (систематическое получение, т.е. более одного раза в налоговом периоде) является предпринимательской деятельностью, которой можно заниматься исключительно после регистрации в этом качестве.

В случае отсутствия регистрации, на физических лиц возлагаются различные санкции – налоговые, административные и уголовные.

 

Налоговые санкции:

- взыскание штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 тысяч рублей;

Административные санкции:

- если человек получил доход за отсутствие регистрации в качестве предпринимателя до 2,25 миллионов рублей: предусмотрен штраф - от 500 до 2000 рублей;

Уголовные санкции:

- Если человек получил доход за отсутствие регистрации в качестве предпринимателя более 2,25 миллионов рублей (в крупном размере- грозит уголовная ответственность):

при доходе от 2,25 до 9 миллионов рублей - штраф до 300 тысяч рублей, обязательные работы на срок до 480 часов или арест - до 6 месяцев;

- при доходе от 9 миллионов рублей или участии в бизнесе нескольких человек -  штраф от 100 до 500 тысяч рублей или до 5 лет принудительных работ. Также судья может назначить лишение свободы до 5 лет и штраф до 80 тысяч рублей.

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн
или
Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Калькулятор налоговых вычетов
Узнайте больше о налоговых вычетах на обучение, лечение и при покупке квартиры.
Задать вопрос специалисту:
Мы постараемся ответить Вам как можно быстрее!

А ВЫ ПОЛУЧИЛИ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ?

ЗАПОЛНИТЕ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-ндфл ОНЛАЙН

на нашем сайте, это очень легко!

наш специалист ее проверит.