Налоговые вычеты на детей в 2020 - 2021 году

Налоговый вычет на ребенка в 2020 - 2021 году

Налоговые вычеты на детей в 2017 году

Родители, на обеспечении которых находятся дети, имеют право на получение стандартных налоговых вычетов. Другими словами, часть доходов таких родителей не будет облагаться НДФЛ, что приведет к некоторому увеличению заработной платы, получаемой работником.

Оба родителя имеют право на получение вычетов, даже те из них, которые в браке не состоят, но являются официальными плательщиками алиментов или имеют какое-то иное подтверждение того, что они участвуют в обеспечении ребенка.

Также, право на получение вычета имеют и супруги родителей, усыновителя, опекуна, попечителя, приемных родителей, супруги приемных родителей. Но супруги усыновителей, опекунов или попечителей права на вычет на детей не имеют.

Ограничения по предоставлению налогового вычета на ребенка (детей) в 2020 году:

Доход родителя:
вычет будет предоставляться до тех пор, пока доход родителя (зарплата), начиная отсчет с начала года (с января месяца) не превысит 350 000 рублей. Вычет будет предоставляться ежемесячно до соответствующего месяца.
Например, доходы Иванова А.А. согласно справки 2-НДФЛ за январь - 35 000, за февраль - 40 000, за март - 55 000, за апрель - 28 000, за май - 200 000, за июнь - 55 000 и так далее. Вычет будет предоставлен только за месяцы с января по апрель, так как, начиная с мая месяца, сумма наростающего дохода с начала года превысит 350 000 рублей
(Письмо Минфина РФ от 3 августа 2018 г. N 03-04-07/55100).
Возвраст ребенка:
по общему правилу, вычет предоставляется на детей в возврасте о 18 лет. Но срок продлевается до достижения ребенком 24 лет в случаях, когда он учится на очной форме обучения (является студентом, аспирантом, ординатором или интерном).

Размеры налогового вычета на детей в 2020 году:

Размеры вычета зависят от того, каким по счету является ребенок, при этом должны учитываться все дети, начания с самого старшего, даже если на них уже не положены вычеты.
При этом по тем детям, на которые положены вычеты, родители их могут получать.

1 400 рублей - вычет на первого ребенка;
1 400 рублей - вычет на второго ребенка;
3 000 рублей - вычет на каждого третьего и всех последующих детей;
12 000 рублей - вычет на ребенка - инвалида для родителя, а также супруга(и) родителя;
6 000 рублей - вычет на ребенка - инвалида для опекуна, попечителя, приемного родителя, а также супруга(и) приемного родителя.

Важно отметить, что пункты 4 и 5 суммируются с пунктами 1, 2 или 3 в зависимости от того, каким по счету является ребенок - инвалид.

Также, стандартные вычеты на детей могуг предоставляться в двойном размере: единственному родителю (усыновителю, опекуну, попечителю) - пока он не вступит в брак; или одному из родителей, если второй напишет Заявление об отказе.

Согласно письма Минфина России от 11 июля 2018 г. N 03-04-05/48282:

при определении применяемого размера стандартного налогового вычета учитывается общее количество детей, включая детей, достигших возраста, после которого родители утрачивают право на получение стандартного налогового вычета. В случае, если ребенок в семье является третьим, стандартный налоговый вычет предоставляется в размере 3 000 рублей за каждый месяц налогового периода

Пример, как предоставление вычета влияет на размер заработной платы:

Предположим, Иванов И.И. ежемесячно получает заработную плату в размере 45 000 рублей. У него есть 2 детей: одному ребенку 14 лет, второму - 16 и он является инвалидом. Если Иванов И.И. не подал Заявление о праве на получение вычетов, тогда с его доходов (зарплаты) ежемесячно работодатель удерживает 13 % налога - 45 000*13% = 5 850 рублей, тем самым "на руки" выходит 45 000 - 5 850 = 39 150 рублей.
Если же, Иванов И.И. подал Заявление о праве на получение налоговых вычетов на детей, тогда расчет будет следующим:

во-первых, определяем месяцы с начала года, в которые сумма доходов не превышает 350 000 рублей:
350 000 / 45 000 = 7,77. То есть получается 7 полных месяцев (с января по июль, в августе общий доход уже будет 360 000 рублей).
во-вторых, рассчитываем размер вычета:
по первому ребенку - 1 400 * 7 = 9 800;
по второму ребенку - 1 400 * 7 + 12 000 * 7 = 93 800.
Таким образом, общий размер вычета составляет 93 800+ 9 800 = 103 600. Следовательно, именно с этой суммы НДФЛ удержан не будет, то есть 13 % от 103 600 рублей = 13 468 - на эту сумму Иванов И.И. получит больше зарплаты за период с января по июль.
Другими словами, Иванов И.И. каждый месяц будет получить "на руки" не 39 150, а 41 074 рубля (45 000 - 1 400 - 1 400 - 12 000 = 30 200 * 13% = 3 926 - это НДФЛ. К выдаче 45 000 - 3 926 = 41 074). То есть каждый месяц НДФЛ не будет облагаться 14 800 рублей (1 400 + 1 400 + 12 000 = 14 800).

Способы получения налогового вычета на детей в 2020 году:

У работодателя:
- подать Заявление и документы, которые подтверждают право на вычет (свидетельство о рождении или усыновлении ребенка, свидетельство о браке, справка об инвалидности, справка из учебного заведения и пр.)
Через налоговую инспекцию:
- подать Декларацию по форме 3-НДФЛ с документами, подтверждающими право на вычет (см. выше), Заявление о возврате налога. Это можно сделать не ранее 2019 года за 2018 год.

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн

или

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Калькулятор налоговых вычетов

Узнайте больше о налоговых вычетах на обучение, лечение и при покупке квартиры.