Что выгоднее: налоговый вычет в части суммы, внесенной на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) или вклад в банке?

Что выбрать: вклад в банке и возврат налога (налоговый вычет) в части денежных средств, внесенных на Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)?

Что выгоднее: ИИС или вклад в банке?

Налоговый вычет (или возврат налога) в части денежных средств, внесенных на ИИС означает, что любое физическое лицо имеете право открыть личный Инвестиционный счет на 3 года (это минимальный срок) и получать возврат налога каждый год в течение этих трех лет с суммы, вносимой на данный счет, но не более 400 000 рублей.

Например, физлицо заключило договор открытия ИИС:

1. В первый год сумма взноса составила 300 000;

2. Во второй год 400 000;

3. В третий год: 550 000.

Расчет возврата налога будет таким: 300 000*0,13 + 400 000*0,13 + 400 000*0,13 (несмотря на взнос 550 000, расчет возврата осуществляется максимум с 400 000) = 143 000 рублей.

Еще один важный момент: заработная плата согласно справке 2-ндфл должна быть не меньше, чем сумма взноса за конкретный год. Если размер заработной платы меньше, тогда и возврат налога будет меньше.

В нашем выше примере, допустим, заработная плата физ лица составила:

1. В первый год 330 000 (сумма уплаченного налога 42 900);

2. Во второй год 380 000 (сумма уплаченного налога 49 400);

3. В третий год 990 000 (сумма уплаченного налога 128 700).

При таких условиях расчет возврат налога будет следующим: 300 000*0,13 + 380 000*0,13 (несмотря на допустимый взнос 400 000, возврат налога будет рассчитываться исходя из дохода справки 2-ндфл, так как он меньше) + 400 000*0,13 = 140 400

Сравните, за три года физлицо всего претендует на возврат налога 143 000, но так как за три года физлицо уплатило налоговой (работодатель, согласно справок 2-ндфл) на сумму 140 400, то только 140 400 и подлежит возврату.

Таким образом, взносы на ИИС для налогового вычета в части возврата 13 % за конкретный год должны быть не более 400 000 рублей и не более заработной платы из справки 2-ндфл (а точнее, сравнивайте между собой налог, который рассчитывайте вернуть и Сумму налога, удержанного из пункта 5 справки 2-ндфл).

В настоящее время, в среднем, ставки по вкладам в банках находятся в диапазоне от 7 до 8-8,5 % годовых. Плюс с ежемесячной капитализацией. Это означает, что банк каждый месяц начисляет проценты по вкладу, а в следующий месяц на начисленные ранее проценты, также начисляются проценты. Итого сумма дохода по окончании года будет несколько больше, чем если просто вклад умножить на процентную ставку.

ТЕПЕРЬ СРАВНИМ: ЧТО ВЫГОДНЕЕ, ОТКРЫТЬ ВКЛАД ИЛИ ВНОСИТЬ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА НА ИИС?

Условия: физлицо выбирает, или каждый год, в течение трех лет, на ИИС вносить по 300 000 рублей (и получать возврат по 39 000 рублей каждый год) или каждый год открывать вклад (возьмем среднюю ставку в 7.4 % с капитализацией) в течение трех лет и пополнять его также на 300 000 рублей.

Расчет по ИИС:

300 000*0,13 + 300 000*0,13 + 300 000*0,13 = 117 000. Другими словами, каждый год физлицо, заполнив декларацию 3-ндфл, будет получать из налоговой возврат денежных средств в размере 39 000 рублей.

При этом, если физлицо захочет расторгнуть договор, при этом 3 года еще не пройдут – нужно будет вернуть налоговой все суммы, которые она выплатила. То есть расторгать договор ИИС нельзя!

Расчет по вкладу:

300 000 по ставке 7,4 % с капитализацией = 23 099 (доход в первый год);

600 000 по ставке 7.4 % с капитализацией = 46 198 (доход во второй год);

900 000 по ставке 7.4 % с капитализацей = 69 297 (доход в третий год).

Итого: 23 099 + 46 198 + 69 297 = 138 594.

ВКЛАД ВЫГОДНЕЕ! И это при ставке 7.4 %. Многие банки предлагают ставки 8% и выше!

Более того, не нужно подавать 3-ндфл каждый год, нет привязки к заработной плате, договор только на 1 год (затем заключается новый).

Сумма будет еще на несколько тысяч больше, если проценты не снимать, а также вносить их на вкладной счет.

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн

или

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Калькулятор налоговых вычетов

Узнайте больше о налоговых вычетах на обучение, лечение и при покупке квартиры.